一级建造师《建设工程经济》复习资料整理(9)

发布者: 发布时间:2012/11/19 11:10:00 阅读:783
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  1、商业信用条件:预收账款;延期付款,但不涉及现金折扣(信用期间一般为30~60天);延期付款,但早付款可享受现金折扣(发票金额1~5%,2/10表示10天内离2%折扣)。

  2、长期借款主要用于购建固定资产和满足长期流动资金占用需要。

  3、长期借款分类:用途:固定资产投资借款、更新改造借款、技术改造借款、基建借款、网点设施借款、科技开发和新产品试制借款。贷款机构:政策性银行贷款、商业银行贷款、保险公司贷款。有无担保:信用贷款和抵押贷款。

  4、长期借款保护性条款:一般性;例行性;特殊性。

  5、一般性保护条款:对借款企业流动资金保持量的规定;对支付现金股利和回购股票的限制;对资本支出规模的限制;限制其他长期债务。

  6、例行性保护条款:借款企业定期向银行提交财务报表;不准在正常情况下出售较多资产;如期清偿应缴纳的税金和其他到期债务;限制租赁固定资产的规模;不准以任何资产作为其他承诺的担保或抵押;不准贴现应收票据或出售应收账款。

  7、特殊性保护条款:贷款专款专用;不准企业投资于短期内不能收回资金的项目;要求企业主要领导人在合同有效期间担任领导职务;规定贷款的补偿性余额。要求企业主要领导人购买人身保险,限制企业高级职员的薪金和奖金总额等等。

  8、长期借款利率:固定利率、变动利率、浮动利率。

  9、长期借款偿还方式:到期一次还本付息;定期付息,到期一次性偿还本金;定期等额偿还本利和;定期偿还小额本金和利息,期末偿还大额本金。

  10、资金成本:为筹集和使用资金付出的代价。包括筹集费、占用费。筹集费:发行股票、债券支付的印刷费、发行手续费、律师费、资信评估费、公证费、担保费、广告费;占用费:债券的利息、股票股利和向银行借款所支付的利息。占用费是筹资企业经常发生的,筹集费作为筹资金额的减项一次性扣除。

  11、资金成本通常以相对数即资金成本率来表示的,指企业资金占用费与实际筹集资金的比率。

责任编辑:淘淘

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