11、财务活动：再生产过程中资金运动，包括：资金筹集、运用、分配。
12、筹资活动包括：发行股票、发行债券、取得借款、赊购、租赁。关键：决定各种资金来源占总资金的比重，即确定资本结构，以使筹资风险和筹资成本相配合。
13、企业资金来源类型：权益资金和借入资金；长期和短期资金；1-5年借款称中期资金，5年以上长期，短期1年内。
14、投资活动：资金投放和运用。包括：购政府公债、购企业股票和债券、购置设备、建造厂房、开办商店、增加一种新产品。
15、财务关系包括：企业与投资者；企业与债权人；企业与其被投资单位；企业与其债务人；企业与国家；企业内部各单位之间；企业与职工之间的财务关系。
16、短期银行借款：无担保借款（凭自身信誉）、担保贷款（担保品：应收帐款、应收票据、存货）
17、无担保借款条件：信贷额度；周转信贷协议；补偿性余额；偿还条件；其他承诺。
18、短期借款利率支付方法：收款法（利随本清法）；贴现法，先从本金中扣除利息部分，到期时偿还全部本金，企业可利用的贷款额只有本金减去利息部分后的差额，因此贷款的实际利率高于名义利率。
19、商业信用是指商品交易中以延期付款或预收货款进行购销活动而形成的借贷关系，包括：应付账款（赊购商品）；预收货款；应付票据（商业承兑汇票和银行承兑汇票）；票据贴现（未到期的票据转让给银行，以一定的贴息取得银行资金）。
20、商业信用条件：预收账款；延期付款，但不涉及现金折扣（信用期间一般为30～60天）；延期付款，但早付款可享受现金折扣（发票金额1~5%，2/10表示10天内离2%折扣）。
