工程价格的理论与市场实践

发布者: 发布时间:2007/3/22 8:27:00 阅读:1401
聚划算
    摘   要:分析了工程理论价格遵循的基本规律,论述了在市场实践中工程价格水平和结构的确定方法,指出了承包商在投标报价中运用的相关策略和技巧。  
    

    
    建安工程作为一个商品,其价格的形成也必然遵循价值规律和市场供求关系,以及随着表现价值的货币的价格而变化。价格总是在一定的供求关系和特定环境约束下形成的,即工程价格的短期实现,主要反映建筑市场业主和承包商供求均衡关系。但价格作为自由市场机制引导资源优化配置的核心,通过公平竞争,价格长期趋势围绕价值轴心进行波动,并不断地和逐渐地回归其价值中枢。这是我们研究确定工程价格的合理水平与结构时,首先应该明确的。另外,工程买卖是一种以合同签约为基础的期货交易,在确定价格时就必须考虑到未来的两点变化,一是价格的支付过程是未来的一个动态的资金流程,其流量的分布对甲乙双方的利益影响很大;二是价款的支付额度是以未来完成的工程量多少计算的,而庞大复杂的工程实施中,发生变更难以避免。增加预备款支出和大量索赔费用支出,使业主利益受损。承包商同样也会面临工程缩减、条件变化、难度加大和反索赔等不利风险。正因为如此,甲乙双方都应该研究工程报价的策略和技巧,在均衡风险的条件下,获取更大的利益。合理的价格水平和结构的确定,并加以规范的合同条款保证,可以达到甲乙双方共同获益的双赢的结果。本文分析工程价格的价值确定和市场实现,总结实际中工程价格水平和结构调整的方法与技巧,并提出承包商投标工作的有关策略。  
    
    1、工程价值和价格水平的现实确定  
    
    1.1工程价值和理论价格  
    
    生产性商品的价格一般可由以下公式表示:价格二制造成本+期间费用+利润+税金为实现资源优化配置,市场经济中自由竞争机制形成的用一定货币量表示的价格,应等于商品价值量,这就是商品的理论价格。由此,我们可认为在一定的生产力水平下,工程的理论价格用下式表示:  
    
    工程理论价格=平均制造成本+平均管理费用+平均利润+税金  
    
    理论价格为市场中价格的实现指明了方向,任何严重偏离的价格都是对市场发展不利的,将导致参与市场各方的损失和破坏。如何确定工程理论价格,是市场实现价格的重要问题。  
    
    理论上,在统一项目划分和工程量计量规则的前提下,制订预算定额中的分项工程人、机、料实物消耗量,应该反映了在现有的生产力水平和施工条件下的社会行业平均实物消耗量水平。但编制庞大的系列定额,存在分项工程划分标准化问题、施工技术和条件问题、材料与结构改进问题和编制的实效性等诸多问题,难度大、实施效果差。据国外统计,实物量定额的适用和大的更替,一般不超过5年。我国是处于现代化初期的经济高速增长的发展中大国,工程条件差异大,技术更新迅速,材料与结构也不断进步,所以定额的应用实效性和现实性较差。表现在实际中,预算定额确定的工程预算消耗已不为业主承认。但现行定额毕竟为招标评标中价格确定提供了一个统一的参照系。  
    
    在量价分离的原则下,人工、材料和机械设备的价格,必须随行就市,由具体投标报价一方在要素市场中得以确定。价格确定是与一定的时间和空间参数变化相联系的,所以,准确计算出工程成本的货币价格,并非易事。  
    
    再谈平均利润问题。在一定的供求关系调节下,行业存在一定的平均利润率水平,它是确定价格的基础。获得相等的或超过行业平均利润率的资金利润收益,是企业介入市场的首要基本前提。建筑业作为市场经济中的大型生产服务行业,理论上其资金利润率也应该达到社会平均水平。但由于历史和体制原因,建筑业劳动密集程度高,竞争激烈,我国建筑业平均利润远低于社会平均平均资金利润率,这对行业发展,特别是施工企业的生存、发展和产业升级都极其不利。  
    
    1.2价格水平的市场实现  
    
    理论价格只是指出了价值中枢,实际价格的实现,必须对投标人的价格进行评价后择优确定。承包商实际报价水平的高低中,常常取决于个别成本估价、预期目标利润和估计风险损失补偿三部分的计算。因此,分析探讨这三部分的合理确定,就可判断和评价承包商报价水平的合理性。  
    
    1.2.1个别成本估价  
    
    承包商投标报价之前,首先要确定的是自己的个别成本。在工程建设市场中,采用竞争性招标投标方式下的合同买卖机制,不断地降低成本是市场地客观趋势。承包商的个别工程成本估价是构成投标报价的基础,它决定着投标报价水平的高低,体现了承包商的市场竞争能力,对报价整体水平影响也最显著。成本估价的客观准确性和合理性,直接关系到施工企业自身的财务成本的客观补偿和盈利目的实现,也直接影响投标的成败。
    
    工程成本估价常以编制工程预算造价来确定。投标时,应考虑本企业的经营管理水平高低、生产技术和设备、人力资源和材料市场状况等,合理确定企业自身的人工、材料和机械的消耗量标准,即采用企业优于行业平均水平的施工消耗量定额,用它来计算招标工程的实物量消耗。在确定人机料基础价格时,也要在充分掌握市场价格信息的基础上,选用企业可以进一步降低的实际采购价格水平。对于其他直接费、现场经费和企业管理费,则要通过加强预算管理,减少非生产性支出和降低取费费率后合理确定。此外,成本估价还应考虑工期长短对间接费的影响、支付条件对资金周转的影响等。  
    
    1.2.2目标盈利的确定  
    
    投标单位合理的预期目标盈利,是企业经营战略和投标战术选择地具体体现。如何确定合理的预期利润,不仅要考虑在投标竞争中获胜,还要争取实现企业或项目的利润目标。在确定预期利润时,可结合长期利润、短期利润以及具体项目的利润综合考虑。由于建筑业竞争日趋激烈,长期利润率必然受到建筑业全行业平均利润率的局限,大部分建筑施工企业的长期利润率,只能向行业平均利润率看齐。在确定近期利润率时,应考虑本企业的工程任务饱满程度、近期市场行情等因素。在具体确定某项工程的利润目标时,则应考虑竞争对手的情况、工期、环境、风险等因素综合确定预期利润。  
    
    由于投标单位的经营能力和条件不同,出于不同目的的需要,对同一招标项目,可以有不同投标报价目标盈利的选择。  
    
    1)高盈利型:企业在行业或对应具体项目时优势十分明显,则以高盈利为主。这种企业可能是行业龙头,或拥有某特定资源优势,因此只能是少数企业有如此优越的发展状况。投标报价充分发挥自身优势,以实现最佳盈利为目标。投标单位对效益无吸引力的项目热情不高,对盈利大的项目充满信心。也不太注重对竞争对手的动机分析和对策研究。 
    
    2)一般竞争型:这是在市场中大量存在的公平参与竞争的一般企业。决策时首先保证个别成本的精确计算和补偿,最大限度地降低风险损失,力争盈利目标的实现。投标报价是以竞争为手段,以平均盈利为目标,报价是在精确计算报价成本基础上,也充分估价各个竞争对手的报价目标,以有竞争力的报价达到中标的目的。对许多工程及设备投标表现出积极的参与意识。竞争性投标报价目标是投标单位追求的普遍形式  
    
    3)市场开发型:这类企业在决策时,急于将资金、技术投人市场,确立自身地位和树立企业形象,以利开拓市场,采用低赢利策略。开发型投标报价是以开拓市场,积累经验,向后续投标项目发展为目标,因此赢利目标可以低于行业平均水平。其特点是不着眼一次投标效益,用低报价吸引招标单位。  
    
    4)补偿型:这是指大企业为补偿生产能力剩余,力争中小工程投标所采取的策略。它常对盈利不太计较。投标报价是以补偿业务不足、以追求边际效益为目标。即保本或微利为原则。对中小工程和设备投标也表现出较大热情,报价具有很强的竞争力。但受生产能力的限制,只宜在中小型项目或小范围内采用。  
    
    5)生存型:投标报价是度过难关,以克服企业生存危机为目标争取中标。面临生存危机的企业只能是可以不考虑各种利益原则,中标第一,当然会招致项目亏损。合同亏损额等于中标合同价与企业成本支出的差值。除非企业破产,否则企业不投人生产经营项目,也必须承担大量的固定成本费用支出的损失。因此,要比较这两种损失的量的大小,若合同亏损额小于企业固定成本费用损失额,作为短期渡过难关的战术决策,尚属相对科学合理的减亏的经济性决策。但若合同亏损额大于企业固定成本费用的损失额,企业经营承包后亏损会加剧,则是不经济的和不可取的决策。若属企业确实是为维持生存的需要而不得已采取的短期战术选择,则应根据企业未来发展前景,科学慎重地抉择。  
    
    1.2.3项目估计风险损失  
    
    风险损失费,是因不可预见因素带来的损失费用。风险费估计太大,就会提高标价,降低得标概率;风险费估计太小,一旦发现风险,就会降低企业利润甚至导致亏损。  
    
    项目的风险是多方面的,风险费用的大小常受下列因素影响:设计深度、工程量计算的精确程度、成本估价的精确程度、施工中自然条件的变化、进度计划变更、利率汇率等。风险费用大小则依据上述因素经量化后综合估算。将量化的风险损失价格,考虑按一定比例计人投标报价中。  
    
    1.2.4报价水平方案的提出  
    
    基于以上分析,根据具体项目特点,计算确定投标价格水平的高中低三个分档方案。高标方案应实现理想的利润水平,并适当转嫁不可预见的风险;中标方案应反映个别成本加中等目标盈利;低标方案则是微利或保本为原则。可用公式表述如下:
    
    低标价=个别成+目标盈利×折算系数K1;  
    
    中标价=个别成本+目标盈利;
    
    高标价=个别成本+目标盈利+估计风险损失×折算系数K2;  
    
    式中K1是将目标盈利作一定的折减,以降低标价;K2也是将全部风险损失作一定的折减,因为不一定要将全部风险损失都转嫁给甲方承担,折减系数一般取值为0.5一0.7较常见。  
    
    以上报价的计算只考虑了承包商自己的因素,实际投标决策时,还要在此基础上,根据不同对手竞争状况和业主的标底预测,灵活确定报价决策方案,以提高中标概率或增大盈利。  
    
    2、工程价格结构的合理确定与技巧  
    
    在承包商报价的结构处理中,常采用不平衡报价法,对价格结构进行局部调整,从而使实际价格和甲乙双方利益改变。所谓不平衡报价是相对常规的平衡报价而言,它是指在总的标价固定不变这一前提下,相对于正常水平,提高某些分项工程的单价,同时降低另外一些分项工程的单价。不平衡报价的实质是将合同工程量清单中的单价分别作为工期时间和分项工程数量的函数,即在报价时有意识地预先对价款支付的现金流量及与验工计价的收人款项多少进行分析,做出对承包商有利的不平衡分配。从而使承包商尽早收回款项并增加流动资金,同时获得可观的额外收人。  
    
    不平衡报价主要分成两个方面的工作,一个是早收钱,另一个是多收钱。早收钱是通过参照工期时间去合理调整单价后得以实现的,而多收钱是通过预测分项工程数量变化趋势去合理调整单价后得以实现的。  
    
    2.1研究支付资金流t,发挥资金的时间价值  
    
    工程价款的支付,通常是按形象进度每月支付。尽早收回验工计价,加速项目资金周转,承包商可以获得有利的价款支付的现金流量。尤其在市场经济的竞争条件下,资金都是有偿占用,加速资金周转就显得更为重要。承包商在对业主提供的标书图纸进行认真研究和现场勘察后,应该把握并协调各分项工程收款的前后顺序。承包商在投标编制付款安排时,应该与施工组织统筹考虑,通过适当提高早期施工的分项工程单价,降低后期施工的分项工程单价,使前期工作的收人合理地大些,以便尽早收回资金并加大前期现金流量,减少贷款及利息支出,甚至可以获得存款利息。不平衡报价,对于总价合同、单价合同均可适用。具体作法是:  
    
    1)在按正常方法计算标价以后,选出预计早期施工的若干单项工程。应从施工工艺、施工方案分析中确定它们必将属于早期实施项目。  
    
    2)可将下列费用部分或全部摊人上述早期工程价格之中:  
    
    (1)投标期间开支费用。  
    
    (2)投标保函、履约保函手续费。  
    
    (3)临时设施费。  
    
    (4)开办费。  
    
    (5)工程贷款利息。  
    
    (6)其他在施工前期发生的费用。  
    
    3)上述早期工程提价的幅度约在4%一8%左右较为适宜。提价幅度不宜过大,否则业主发现这些项目的价格水平偏离正常价格过多时,有权拒绝接受该报价,并宣布该项投标作废。  
    
    4)选出肯定将在后期施工的若干单项工程。将前期工程提价的总额在这些项目的价格中予以分摊扣除,使总标价保持基本不变。每个降价项目的降价幅度也应在4%一8%左右,以免偏离正常价格。  
    
    采用不平衡报价时可能遇到风险。如果早期施工项目在施工时由于业主的原因或其他原因大幅度减少了工程量,后期施工项目则工程量大幅增加时,原有单价的调整将造成亏损或达不到预期的效益。因此应用不平衡报价方法时,应选择预计工程量不会产生重大变化的项目。  
    
    2.2按预计工程t增减变化趋势调整单价  
    
    这种报价方法特别适用于单价合同。这种合同形式的标书中照例应列出分部分项工程量,而工程款则按实际发生的工程量结算。根据实践经验,招标文件提供的工程量值往往是不精确的,据此,投标人可以根据在工程量复核时,对实际工程数量与招标文件数值的比较,采取相应报价策略。具体方法如下: 
    
    1)经工程量复核选出其数值误差很大的项目若干个,其中应同时包括预计工程量过多及过少的两种项目。
    
    2)按一般方法计算有关项目的单价及总价。  
    
    3)按不平衡报价法调整各有关项目单价。将预计工程量增大的项目单价提高,预计工程量减少的项目单价降低,一般增减幅度控制在10%以内,以免幅度过大时不为业主所接受,计算调整后的各项目总价。  
    
    4)计算调整后的总价应不超过调整前的总价,如超过过多,则应将提高的单价稍作降低,以满足上述要求。
    
    应该注意,进行不平衡报价的项目如果由于某种原因未能按预期的工程量施工时,有可能造成损失。因此应在工程量变化趋势确有把握时才能应用不平衡报价。  
    
    大型工程项目往往采取分期建设的方式。如是可以分期投产的大型联合企业、大型住宅区或卫星城等,建设项目将分期投标承包,投标人如果希望承包全部工程时,可考虑另一种形式不平衡报价法,即一期工程报价降低,将工程开办费用分摊一部分到后期工程之中,这时一期工程利润率降低,竞争力加强,中标后如果经营得法,可以为开办承包后期工程创造条件,节省后期开办费,有利于后期中标。  
    
    而采用这种报价方法也有风险存在,如果后期建设项目缓建或停建,则期望从中获得的利润将落空,甚至造成亏损。采用这种方法时应对分期建设形势进行比较透彻的分析,在有把握的条件下采用上述方法。  
    
    3、影响工程报价的其他策略和技巧  
    
    现实中,还有许多影响工程价格的因素,这些也是承包商常常运用的策略和技巧。投标单位有了投标取胜的实力还不行,还必须将这种实力转变为投标实现的策略和技巧。它的作用在于:一是使实力较强的投标单位取得满意的投标成果;二是使实力一般的投标单位争得投标报价的主动地位;三是当报价出现某些失误时,可以得到某些弥补。因此,投标单位十分重视对投标策略技巧的研究和运用。  
    
    3.1恰当宣传投标单位的自身形象  
    
    一个好的形象对投标单位来讲无疑具有较大的吸引力,正确宣传自身形象是取得中标目的一个技巧。宣传自身形象主要包括:  
    
    1)公司的生产能力、技术实力、设计力量、质量保证体系及生产应变成熟程度。 
    
    2)公司的经济实力,资金运用情况,资金调剂渠道,现行财务状况及管理。 
    
    3)公司承包类似项目的经验、专长,过去承建项目的技术、经济综合效果,对投标项目的承包把握及有关创造性的建议。 
    
    4)公司在履约中的保证情况,重信誉、守合同的形象。 
    
    宣传自我形象,必须实事求是,恰到好处,既要让招标单位了解,又不要引起招标单位的反感。 
    
    3.2善于剖析招标单位的需要和弱点 
    
    投标单位要想中标,必须善于投其所好。招标单位对工程项目的各项要求要不折不扣的予以满足,对其要求的重点要予以重点满足,对其担心的部分要予以充分提供保证措施。如竞争性项目,业主对缩短工期十分重视,承包商就要充分满足这一点。只有做到让招标单位满意、放心,才能有被选中标的可能。 
    
    3.3注意对合作伙伴的选择 
    
    选择恰当合作伙伴是取得中标的重要技巧。投标工程项目愈大,愈复杂,愈要精心选择。选择合作伙伴必须注意以下几点: 
    
    1)合作伙伴必须是知名度高,专业擅长的单位,同它合作有利于增强投标的竞争地位,扩大合作的知名度。 
    
    2)合作伙伴要选择自身不足,又是投标必需的环节,以增强投标取胜的整体实力。如自身设计能力不足,或无确实把握;或是有关技术不成熟等等,选择的合作伙伴必需是针对自身的薄弱环节,保证投标具有取胜的条件。 
    
    3)合作伙伴必须是同自身实力和条件相互匹配、相互适应的,在设计上、技术上可以相互沟通的。如果不匹配和不相适应,即使能达到中标目的,也不可能保证投标项目的顺利完成或达到预期的经济目的。 
    
    4)合作伙伴要尽可能选择国外合作者,通过对引进资金、技术和设备,拓宽合作渠道,以适应投标报价发展的需要。 
    
    3.4善于将投标报价同优惠商务条件相结合 
    
    在投标报价同其它竞争伙伴比较不占优势的条件下,要从技术条件、质量保证、运输、资金、进度等商务条件中寻找优势,研究提出对项目有利的合理化的建议。恰当的利用这些优惠条件,弥补报价的不足,增加对招标单位的吸引力。这是投标报价技巧的一个重要方面。特别需要投标单位重视的是,使用优惠附加条件争取投标答辩的主动地位。 
    
    3.5采用低报价、高索赔策略
    
    当前工程承包市场竞争渐趋激烈,致使工程承包利润下降。合同签约后,仅索赔一项还可以在合同总价以外,作为承包商额外收人。索赔收益常常高达合同总价的10%以上。因此,有些承包商就利用这种特点,将中标报价压低至保本点,而雇用高级索赔师,以索赔款项充当投标利润。在规范的项目管理中,这也是一个常用的策略。 
    
    4、结束语 
    
    本文分析了建安工程商品的价值内涵及其市场实现,研究了合理确定工程价格的水平与调整价格结构的理论方法,并用于指导实践,提出了工程报价的相关策略和技巧。对建设工程中业主、承包商和中介机构等各方参与工程预算和造价管理工作,具有理论和实践意义。 
    

    
    (刘崇明)
    

    
    来源: 项目管理网

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